Закон о банках. Часть XI-XII
Часть XI. Аудиторские проверики и собрания
(1) Каждое уполномоченное учреждения и его аудиторы должны соблюдать Декрет о Компаниях (Cap 32) в том, что касается аудиторской проверки счетов компании, независимо от того, зарегистрировано ли учреждение согласно упомянутому Декрету.
(2) Денежно-Кредитный Орган может, после консультаций с уполномоченным учреждением, путем письменного извещения учреждению, потребовать от него предоставить отчет -
(a) в том, что касается Подраздела (3), подготовленного аудитором или аудиторами, назначенным(и) учреждением;
(b) по таким вопросам, которые Денежно-кредитный Орган может разумно затребовать в рамках осуществления своих функций согласно этому Декрету, включая, но не ограничивая общее применение по таким вопросам, такой отчет:
(i) о состоянии дел или о прибылях и убытках, или и о том и о другом, основываясь на аудите счетов предприятия проведнном в отношении периода, указанного в извещении, где требовалось предоставить такой отчет; или
(ii) о том, имеет ли учреждение системы контроля, достаточные для обеспечения, насколько это может быть практически выполнимо,разумного управления делами, операциямии имуществом предприятия, и выполнение учреждением своих обязанностей в соответствии с этим Декретом (Поправка 49, 1995 s. 17)
(c)в такой период и подготовленный таким образом, как может с достаточным на то основанием потребовать Денежно-кредитный Орган.(Замена 67, 1992 s. 4. Поправка 82, 1992 s. 25)
(3) Аудитор или аудиторы, назначенные уполномоченным учреждением для подготовки отчета, затреьбованного в соответствии с ПодРазделОМ (2) должны быть -
(a) аудитором или аудиторами, назначенным (и) учреждением до затребования данного отчета, и утвержденные Денежно-кредитным Органом в целях подготовки отчета; или
(b) утвержденным Денежно-кредитным Органом аудитором или аудитором из числа аудиторов, назначенных Денежно-Кредитным Органом с целью подготовки отчета после консультаций с учреждением; или
(c) аудитором, о котором говорится в параграфе (a)и аудитором, о котором говорится в параграфе (b), как можетзатребовать Денежно-кредитный Орган.(замена 67 , 1992 s. 4. Поправка 82 , 1992 s. 25)
(4) (Отмена 42, 1999 s. 4)
(5) Каждый директор, каждый исполнительный директор и каждый управляющий уполномоченного учреждения, которое нарушает ПодРаздел (1), и каждый директор, исполнительный директор и управляющий уполномоченного учреждения, которое, без веских на то оправдательных причин, нарушает ПодРаздел (2). Совершает преступление и несет ответственность -(Поправка 32, 2001 s. 24; 19, 2005 s. 11)
(a) В случае осуждения по обвинительному акту в виде штрафа седьмогопорядкаи тюремного заключения сроком на два года, а в случае продолжающегося нарушения в виде штрафа третьего порядка за каждый день, в который нарушение продолжает иметь место; или
(b) В случае осуждения по суммарному производству в виде штрафа 5 го порядка и тюремного заключения сроком на 6 месяцев, , а в случае продолжающегося нарушения в виде штрафа второго порядка за каждый день, в который нарушение продолжает иметь место (Поправка 67 , 1992 s. 4; 4 , 1997 s. 27)
(6) В данном Разделе-"адекватный", в отношении систем контроля означает работающий эффективно;
"системы контроля включает процедуры.(Дополнение 67, 1992 s. 4) (Поправка 43 , 1990 s. 3)
Раздел 59A
Уведомление в отношении аудиторов :24/05/2002
(1) Уполномоченное учреждение, зарегистрированное в Гонконге должно немедленно дать письменное извещение в Денежно-Кредитный Орган если -
(a) учреждение:
(i) предлагает известить своих членов об обычной резолюции, снимающей аудитора до истечения срока его полномочий; или (Поправка 49, 1995 s. 18)
(ii) извещает своих членов об обычной резолюции, снимающей аудитора до истечения срока его полномочий; или (Поправка 49, 1995 s. 18)
(b) лицо перестает быть аудитором учреждения, по причине иной, нежели вследствии такой резолюции.
(2) Аудитор уполномоченного учреждения, назначенный согласно РазделУ
131 Декрета о Компаниях (Cap 32) должен немедленно известить Денежно-кредитный Орган, если он -
(a) уходит в отставке до истечения срока своих полномочий;
(b) не намерен добиваться повторного назначения; или
(c) решает включить в свой отчет о счетах учреждениякакое либо уточнение либо неблагоприятное заявление по вопросу, упомянутому в Разделе 141 Декрета окомпаниях (Cap 32).
(3) Директор, исполнительный директор, менеджер уполномоченного учреждения, нарушающий ПодРаздел (1) совершает преступление и несет ответственность -(Поправка 32 , 2001 s. 24)
(a) в случае осуждения по обвинительному актув размере штрафа седьмого порядка и тюремного заключения срокомна два года и к дополнительному штрафу третьего порядка за каждый день просрочки подачи извещения, требуемого согласно данному ПодРазделу, в Денежно-кредитныйОрган; или
(b) при осуждении в порядке суммарного производства в размере штрафа 5 го порядка и тюремного срока в 6 месяцев и к дополнительному штрафу второго порядка за каждый день просрочки подачи извещения, требуемого согласно данному ПодРазделу, в Денежно-кредитныйОрган (Поправка 4, 1997 s. 27) (Дополнение 43, 1990 s. 4. Поправка 82, 1992 s. 25)
Раздел 59B
Уведомление уполномоченным учреждением об окончании финансового года, и т.д. :01/04/2003
(1) Уполномоченное учреждение должно -
(a)в случае, если учреждение получило полномочия до вступления в силу данного РазделА, не позже чем через один месяц после вступления в силу;
(b) в любом ином случае не позже чем через месяц после даты получения им полномочий письменно известить Денежно-кредитный Орган о дате окончания своего финансового года.
(2) Уполномоченное учреждение недолжно -
(a) изменять дату окончания своего финансового года, указанную в примечании согласно ПодРазделу (1) за исключением случаев, когда это разрежено Денежно-кредитным Органом согласно ПодРазделу (3)(a)
(b) иметь продолжительность финансового года свыше 12 месяцев, за исключением случаев, когда это разрежено Денежно-кредитным Органом согласно ПодРазделу(3)(b).
(3) Денежно-кредитный Орган может, по ходатайству уполномоченного учреждения, путемписьменного извещения, вручаемому учреждению -
(a) разрешать изменение даты окончания финансового года, на указанных в извещении условиях, котороые он сочтет приемлемыми ;
(b) разрешить учреждению иметь финансовый год более 12 месяцев, на указанных в извещении условиях, котороые он сочтет приемлемыми.
(4) Каждый директор, каждый исполнительный директор и каждый менеджер уполномоченного учреждения, нарушающий ПодРаздел (1) или (2), или любое условие указанное в извещении согласно ПодРазделу (3), совершает преступление и несет ответственность
(a) в случае осуждения по обвинительному актув размере штрафа седьмого порядка в случае нарушения ПодРаздела (1) и к дополнительному штрафу третьего порядка за каждый день просрочки подачи извещения, требуемого согласно данному ПодРазделу, в Денежно-кредитныйОрган; или
(b) при осуждении в порядке суммарного производства в размере штрафа 5 го порядка в случае нарушения ПодРаздела (1)и к дополнительному штрафу второго порядка за каждый день просрочки подачи извещения, требуемого согласно данному ПодРазделу, в Денежно-кредитный Орган(Дополнение 6, 2002 s. 6)
Раздел 60
Публикация проверенного банковского баланса, и т.д. :24/05/2002
(1)-(2) (Отмена 42 , 1999 s. 5)
(3) Любое уполномоченное учреждение, зарегистрированное в Гонконге, должно, не позднее чем через 4 месяца после окончания каждого финансового года, или в период, письменно указанный Денежно-кредитным Органом, показать -(Поправка 42, 1999 s. 5)
(a)копию проверенных годовых счетов;
(b)копию аудиторского отчета, сделанного согласно РазделУ 141 Декрета о Компаниях (Cap 32);
(c)копия отчета директоров представленных, или должных быть представленными перед компанией на общем собрании, в соответствии с Разделом 129D(1) указанного Декрета;
(d)-(e) (Отмена 42, 1999 s. 5) в открытом для всех месте в основном месте проведения учреждением своих операций, и в каждом филиале и, в случае каждого документа, они должны демонстрироваться до выставления следующих аналогичных документов в соответствии с данным ПодРазделОМ.
(4) Уполномоченное учреждение должно передать копию каждого документа, о котором говорится в ПодРазделе (3) до его демонстрации согласно указанному ПодРазделу, с списком названий всех компаний, в которых ее директора, на данное время, также являются директорами.
(5) Согласно ПодРазделу (5A), каждое уполномоченное учреждение, зарегистрированное за пределами Гонконга, должно, не позднее чем через 6 месяцев после закрытия финансового года или в период, письменно указанный Денежно-кредитным Органом, представить в Денежно-Кредитный Орган -(Поправка 42, 1999 s. 5)
(a) копию проверенного ежегодного бухгалтерского баланса (включая любые примечания) и копиюотчета о прибылях и убытках за отчетный год;
(b) копию аудиторского отчета или отчета любого лица, выполняющего подобную функцию в соответствии с законом, действующим по месту регистрации учреждения помимо указанного ежегодного бухгалтерского баланса (включая любые примечания) и отчета о прибыляхи убытках; и
(c) копию отчета директоров относительно прибылей или убытков учреждения за отчетный год и положения дел учреждения в конце года, в том случае, если закон, действующий по месту регистрирации учреждения, требует такого отчета.
(5A)Уполномоченное учреждение может, с письменного разрешения Денежно-кредитного Органа, вместо соблюдения ПодРаздела (5) путем предоставления Денежно-кредитному Органу документов, требуемых согласно указанному ПодРазделу, соблюсти правила этого ПодРаздела путем предоставления Денежно-Кредитному органу аналогичных документов своей холдиноговой компании на объединенной основе. Дополнение 42, 1999 s. 5)
(6) Денежно-кредитный Орган может, путем письменного извещения, освободить уполномоченное учреждение, соблюдающего ПодРаздел (5) от РазделА
59(1) на условиях, которые он посчитает необходимыми.
(7) В случае если уполномоченное учреждение выполнило условия ПодРаздела
(5) в отношении финансового года, то оно должно, если не имеет разрешения Денежно-кредитного Органа на обратное, как только это может быть осуществимо, выставить копию каждого документа, представленного в Денежно-кредитный Орган согласно указанному ПодРазделу-
(a) в открытом для всех месте в основном месте проведения учреждением своих операций в Гонконге и в каждом филиале и;
(b) в случае каждого документа, они должны демонстрироваться до выставления следующих аналогичных документов в соответствии с данным ПодРазделОМ
(8)Денежно-кредитный Орган может затребовать от любого уполномоченного учреждения предоставления дополнительной информации, которую он может счесть необходимой для надлежащего понимания любого документа, который он представил в Денежно-Кредитный Орган согласноПодРазделу (4) или (5) ; и таковая информация должна быть предоставлена в такой срок и таким способом, как может потребовать Денежно-Кредитный Орган.(Поправка 42, 1999 s. 5)
(9)Каждый директор, каждый исполнительный директор и каждый менеджер уполномоченного учреждения, нарушающий ПодРаздел (3), (4), (5) или (7)
совершает преступление и несет ответственность -(Поправка 42, 1999 s. 5; 32 , 2001 s. 24)
(a) случае осуждения по обвинительному актув размере штрафа седьмого порядка; или
(b) при осуждении в порядке суммарного производства в размере штрафа 5 го порядка, в случае продолжающегося нарушенияк дополнительному штрафу второго порядка за каждый день когда нарушение продолжает иметь место. (Поправка 4, 1997 s. 27)
(10)Каждый директор, каждый исполнительный директор и каждый управляющий уполномоченного учреждения, несоблюдающий, без веских на то оправдательныз причин, требований ПодРаздел (8),
совершает преступление и несет ответственность в случае осуждения по обвинительному акту или при осуждении в порядке суммарного производства в виде штрафа пятого порядка и тюремного заключения сроком на 6 месяцев, в случае продолжающегося нарушенияк дополнительному штрафу второго порядка за каждый день когда нарушение продолжает иметь место(Поправка 4, 1997 s. 27; 32, 2001 s. 24)
(11)В данном Разделе, "проверенные годовые счета, в том, что касается уполноченного учреждения -(Поправка 42 , 1999 s. 5)
(a) подразумевают бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, вместе со всеми примечаниями, включенным в отчет аудитором учреждения согласно РазделУ 141 Декрета о Компаниях (Cap 32); и
(b) включает отчет учреждения о движении денежных средств, вместе со всеми примечаниями, если аудитор выражает свое мнение относительно движения денежных средств в данном отчете. (Замена 49, 1995 s. 19)
Раздел 60A
Раскрытие для широкой общественности информации, касающейся финансовых дел :01/01/2007
(1) Денежно-кредитный орган может, после консультации с Финансовым Секретарем, и лицами, указанными в ПодРазделе(2), сделать правилом раскрытие уполномоченным учреждением информации для широкой общественности, касающиеся состояния их дел, прибылей и убытков или коэффициента достаточности основного капитала, и предписать способ, время, и период, как и когда данная информация должна быть раскрыта.
(2) В число лиц, определенных для указанных в ПодРазделе (1) целей входят-
(a) Банковский консультативный Комитет
(b) Консультативный Комитете депозитных компаний;
(c) Гонконгская Банковская Ассоциация ; и
(d) Ассоциация DTC " (Гонконгская Ассоциация Банков с ограниченной Лицензией и Депозитных компаний)
(3) Правила, установленные согласно ПодРазделу (1) могут предусматривать разичные положение для уполномоченных учреждений, принадлежащих к разным классам уполномоченных учреждений.
(4) В случае если учреждение не выполняет требований, предъявляемых ему в правилах, установленных согласно ПодРазделу (1), то каждый директор, каждый исполнительный директор и каждый менеджер этого уполномоченного учреждения совершает преступление и несет ответственность -
(a) случае осуждения по обвинительному акту в размере штрафа седьмого порядка; или
(b) при осуждении в порядке суммарного производства в размере штрафа 5 го порядка, в случае продолжающегося нарушения к дополнительному штрафу второго порядка за каждый день когда нарушение продолжает иметь место
(5) Во избежание сомнений, объявляется, что любое требование согласно ПодРазделу (1) к Денежно-кредитному Органу консультироваться с любым лицом не может использоваться с тем, чтобы удержать Денежно-Кредитный Орган от консультаций с другими лицами, с которыми он сочтет целесообразным проконсультироваться.(Замена 19 ; 2005 s. 2)
Раздел 61
Связь аудитора с Денежно-Кредитным Органом :30/06/1997
(1) Ни одно обязательство, налагаемое на аудитора уполномоченного учреждения не может считаться невыполненным на основании его связи, осуществляемой с честными намерениями, с Денежно-кредитным Органом, независимо от того, осуществляется ли она по запросу Денежно-кредитного Органа или нет, делясь с ним любой информацией или мнением, которым он может располагать выполняя свои функции аудитора и которая соответствует любым функциям Денежно-кредитного Органа согласно данному Декрету. (Поправка 82 ; 1992 s. 25)
(2) ПодРаздел (1) относится к аудитору бывшего уполномоченного учреждения и к прежнему аудитору, так же, как он относится к аудитору уполномоченного учреждения.
(3) Данный Раздел должен, с такими изменениями которые потребуются, относиться к аудитору утвержденного денежного брокера, аудитору бывшего утвержденного денежного брокере, также, как он относится к аудитору уполномоченного учреждения, аудитору бывшего уполномоченного учреждения, прежнему аудитору, и другие положения данного Декрета должны толковаться соответственно.(Дополнение 4, 1997 s. 13)
(4) В Подразделе (3)-
«бывший утвержденный денежный брокер» означает лицо, которое ранее являлось утвержденным денежным брокером;
"прежний аудитор денежного брокера" означает лицо, кто был ранее аудитором утвержденного денежного брокера или бывшего утвержденного денежного брокера (Дополнение 4,1997 s. 13) (Замена43, 1990 s. 5)
Раздел 62
(Отменен) :30/06/1997
(Отмена43, 1990 s. 6)
Раздел 63
Сведения и информация, которую следует предоставить в Денежно-Кредитный Орган : 02/12/2005
Часть XII. Раскрытие информации уполномоченными учреждениями
(1) Каждое уполномоченное учреждение должно предоставить Денежно-кредитному Органу -
(a)Не позже, чем через 14 дней после последнего дня каждого календарного месяца сведения с указанием активов и пассивов в основном месте ведения операций в Гонконге и всех местных филиалах на момент прекращения операций в последний рабочий день или последний день месяца; и
(b)не позже 14 дней после последнего дня каждого квартала, заканчивающегося, соответственно, 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря, или в любой иной день, который может быть утвержден Денежно-кредитным Органом, информацию, относящуюся к его основному месту ведения операций в Гонконге и всем местным филиалам на момент прекращения операций в последний рабочий день или последний день предшествующего квартала:
Однако, Денежно-кредитный Орган может выдать письменное разрешение, позволяющее предоставлять информацию, о которой говорится в параграфах (a) и (b) реже, чем указано.(Поправка 95, 1991 s. 16)
(2) Денежно-кредитный Орган может потребовать от уполномоченного Учреждения представить (включая периодическое представление) такую дополнительную информацию или потребовать от утвержденного денежного брокера представить (включая периодическое представление) такую информацию, которую он может с достаточным основанием затребовать для исполнения своих функций согласно данному Декрету и таковая информация должна быть предоставлена в такой период времени (или, если таковая информация требуется периодически, в такие периоды времени) и таким способом, которые может потребовать Денежно-кредитный Орган.(Поправка 3, 1990 s. 26; 49,1995 s. 20; 4, 1997 s. 14)
(2A) Денежно-кредитный Орган может затребовать от -
(a) любой холдинговой компании уполномоченного учреждения;
(b) любого дочернего предприятия любой такой холдинговой компании; или
(c) любого дочернего предприятия уполномоченного учреждения предоставить такую информацию -
(i) в любом случае, какую он может с достаточным основанием затребовать для исполнения своих функций согласно данному Декрету;
(ii)в случае параграфа (a) или (b), какую Денежно-кредитный Орган посчитает необходимым для представления в интересах вкладчиков или потенциальных вкладчиков уполномоченного учреждения; и
(iii)в такой период и таким способом, как может затребовать Денежно-крединый Орган.(Замена 49, 1995 s. 20)
(3)Денежно-кредитный Орган может потребовать от уполномоченного учреждения предоставить ему, в определенную дату или до ее наступления, как он может указать в требовании, отчет, подготовленный, согласно ПодРазделу (3B), аудитором или аудиторами, назначенным(и) уполномоченным учреждением, относительно того, являются, по мнению данного аудитора или аудиторов данные, представленные ему в соответствии ПодРазделОМ (1), или информация, представленная ему учреждением в соответствии с ПодРазделОМ (2), составленными правильно, в том, что касается материалов из книг и записей учреждения, и если они составлены не вполне правильно, то каков характер и степень неточностей.(Замена 67, 1992 s. 5)
(3A) Денежно-кредитный Орган может затребовать от уполномоченного учреждения представить ему в определенную дату или до ее наступления, как он может указать в требовании, и в том, что касается ПодРаздела (3C), в отношении периода, указанного в требовании отчет, подготовленный, согласно ПодРазделу (3B), аудитором или аудиторами, назначенным(и) уполномоченным учреждением по следующим вопросам -
(a) имело ли, по мнению аудитора или аудиторов, данное учреждение системы контроля, достаточные для того, чтобы обеспечить, насколько это возможно -
(i) Правильное составление данных и информации в материальном отношении из книг и записей учреждения;
(ii)выполнение учреждением своих обязательств согласно Частям XII, XV, XVII и XVIII;
(iii) в случае если учреждение зарегистрировано в Гонконге, поддерживает ли учреждение необходимые условия для снижения или уменьшения стоимости его активов (включая активы за плохие или сомнительные долги)на обязательства которые будут или могут быть погашены им и за убытки, которые будут или могут быть понесены, и если мнение таково, что эта система работает недостаточно, следует указать характер и глубину этих недостатков;
(b) в том, что касается Подраздела (3D), за отчетный период, имело ли место-
(i) то, что кажется аудитору или аудитором материальным нарушением учреждением каких либо своих обязательств, о которых говорится в параграфе (a)(ii), и если это так, характер и свидетельства данных нарушений;
(ii) если учреждение зарегистрировано в Гонконге, и аудитору или аудиторам представляется, что учреждение не соблюдает определенные положения, о которых говорится в параграфе (a)(iii), и, если это так, причины и свидетельства несоблюдения;
(iii) (Отмена 6, 2002 s. 7) (Дополнение 67, 1992 s. 5)
(3B) Аудитор или аудиторы, назначенные уполномоченным учреждением для подготовки отчета, требуемого согласнос ПодРазделу(3) или (3A) должны быть -
(a)аудитором или аудиторами, назначенными учреждением до затребования отчета, и они должны быть утверждения Денежно-Кредитным Органом для составления отчета.;
(b) аудитором, утвержденным, или аудитором из числа номинированных Денежно-Кредитным Органом для составления отчета после консультации с учреждением; или
(c) аудитором, о котором говорится в параграфе (a) и аудитором, о котором говорится в параграфе (b), согласно требованиям Денежно-Кредитного Органа.(Дополнение 67,1992 s. 5)
(3C) Ни один период, указанный в требовании согласно ПодРазделу (3A) не должен превышать 12 месяцев, если Денежно-кредитный Орган не решит, что требуется продлить этот период в интересах вкладчиков уполномоченного учреждения или в общественных интересах.(Дополнение 67, 1992 s. 5)
(3D) Ни один отчет, требуемый согласно ПодРазделу (3A) по вопросам, о которых говорится в параграфе (b) данного ПодРаздела, не требуется к предоставление, если он также не требуется по вопросам, о которых говорится в параграфе (a) того же ПодРаздела .(Дополнение 67 ; 1992 s. 5)
(3E) (Отмена 6, 2002 s. 7)
(3F) В данном Разделе: "системы контроля " включают процедуры.(Дополнение 67, 1992 s. 5)
(4) Несмотря на положения РазделА 120, Денежно-Кредитный Орган может подготовить и опубликовать сводные финансовые отчеты суммирующие цифры в данных, представленных в ПодРазделе (1).
(5) Каждый директор, каждый исполнительный директор, каждый менеджер уполномоченного учреждения, который, без веских на то оправдательных причин нарушает ПодРаздел (1) или не выполняет требований ПодРаздела (3) или (3A) совершает преступление и несет ответственность а случае осуждения по обвинительному акту или в рамках общего судопроизводства в виде штрафа пятого порядка, а в случае продолжения нарушения – штрафа второго порядка за каждый день, когда нарушение продолжает иметь место.(Поправка 67, 1992 s. 5; 4, 1997 s. 27; 32, 2001 s. 24; 19, 2005 s. 12)
(6) Каждый директор, каждый исполнительный директор, каждый менеджер уполномоченного учреждения или утвержденный денежный брокер, не выполняющий, без веских на то оправдательных причин каких либо требований ПодРаздела (2), и каждый директор, каждый исполнительный директор, каждый менеджер холдинговой компании, дочерней компания такой холдинговой компании, или дочерней компании уполномоченного учреждения, не выполняющий без веских на то оправдательных причин, требования ПодРаздел (2A), совершает преступление и несет ответственность -(Поправка 3, 1990 s. 26; 49 ; 1995 s. 20; 4, 1997 s. 14; 32, 2001 s. 24)
(a) В случае осуждения по обвинительному акту в виде штрафа седьмого порядкаи тюремного заключения сроком на два года а в случае продолжения нарушения – штрафа третьего порядка за каждый день, когда нарушение продолжает иметь место; или
(b)В случае осуждения по суммарному производству в виде штрафа 5 го порядка и тюремного заключения сроком на 6 месяцев, а в случае продолжения нарушения – штрафа второго порядка за каждый день, когда нарушение продолжает иметь место.(Поправка 4, 1997 s. 27)
(7) Любое лицо, подписывающее любой документ, касающийся любых требований данного ПодРаздела , при том, что это лицо знает, или должно знать, что документ фальшивый, совершает преступление и несет ответственность
(a) В случае осуждения по обвинительному акту в виде штрафа восьмого порядка и тюремного заключения сроком на два года; или
(b) случае осуждения по суммарному производству в виде штрафа 5 го порядка и тюремного заключения сроком на 6 месяцев.(Поправка 4, 1997 s. 27) (Поправка 82 ; 1992 s. 25)
Раздел 63A
Аудитор должен сообщать в Денежно-кредитный Орган о любых фактах, оказывающих серьезное негативное воздействие на финансовое положение уполномоченного учреждения в:01/04/2003
(1) В случае, когда лицу, в ходе исполнения своих обязанностей в качестве аудитора, назначенного согласно -
(a) РазделУ 59(2) или 63(3) или (3A); или
(b) РазделУ 131 Декрета о Компаниях (Cap 32), становится известно о фактах, которые, по его мнению, оказывают серьезное негативное воздействие на финансовое положение уполномоченного учреждения, то он должен при первой возможности, представившейся после того, как он узнал о факте, представить в Денежно-Кредитный Орган письменный отчет о природе указанного факта, и причину, по которой он придерживается такого мнения.
(2) Во отношении любого уполномоченного учреждения, зарегистрированного за пределами Гонконга, ПодРаздел (1) должен применяться только в отношении его основного места проведения операций в Гонконге и его местным филиалам, и применяться таким образом, как если бы это основное место проведения операций в Гонконге и эти филиалы вместе составляли отдельное уполномоченное учреждение.(Дополнение 6, 2002 s. 8)
Раздел 63B
Аудиторы зарегистрированных учреждений должны представлять отчеты в Денежно-Кредитный Орган в определенных случаях :01/04/2003
В случае, когда лицу, в ходе исполнения своих обязанностей в качестве аудитора, -
(a) назначенному согласно -
(i) РазделУ 59(2) или 63(3) или (3A); или
(ii) РазделУ131 Декрета о Компаниях (Cap 32); и
(b)в отношении зарегистрированного учреждения, становится известно о факте, который, по мнению этого лица, является одной из причин невыполнения учреждением каких либо предписанных требований в значении РазделА 157Декрета и Ценных Бумагах и Фьючерсах (Cap 571) (но исключая любые требования согласно РазделУ 149 данного Декрета или правил, принятых в соответствии с указанным Разделом), то он должен при первой возможности, представившейся после того, как он узнал о факте, представить в Денежно-Кредитный Орган письменный отчет о факте. (Дополнение 6 ; 2002 s. 9)
Раздел 64
Информация о владении акциями, и т.д.:24/05/2002
(1) Любое уполномоченное учреждение должно, если так потребует от него Денежно-кредитный Орган, информировать его о названии, адресе и характере бизнеса, проводимой любой компанией -(Поправка 3, 1990 s. 27; 82 ; 1992 s. 25)
(a) в которой учреждение держит в собственность бенефициария, прямо или косвенно, в общей сложности 20 процентов и более акционерного капитала;
(b) в которой любой директор или менеджер компании является также директором, исполнительным директором или менеджером учреждения;(Поправка 32, 2001 s. 24)(c)в которой название компании похоже на название учреждения;
(d) которая, любыми способами действует совместно с учреждением, продвигая операции учреждения; или
(e) чей контролер также является контролером учреждения.
(2) Денежно-кредитный Орган может потребовать от любого уполномоченного учреждения, предоставившего ему информацию согласно ПодРазделу (1) представить такую дополнительную информацию, которую он может с достаточным на то основанием запросить в целях осуществления своих функций согласно данному Декрету.(Поправка 3, 1990 s. 27; 82, 1992 s. 25)
(3) Информация, которую требуется предоставить согласно данному РазделУ должна быть представлена в такой период и таким способом, как того может потребовать Денежно-кредитный Орган.(Поправка 82 ; 1992 s. 25)
(4) Каждый директор, каждый исполнительный директор, каждый менеджер уполномоченного учреждения, не выполняющий, без веских на то оправдательных причин каких либо требований данного РазделА совершает преступление и несет ответственность (Поправка 32, 2001 s. 24)
(a) случае осуждения по обвинительному акту в размере штрафа седьмого порядка и тюремного заключения сроком на два года и к дополнительному штрафу третьего за каждый день, в течение которого нарушение продолжает иметь место.
(b) при осуждении в порядке суммарного производства в размере штрафа 5 го порядка и тюремного срока в 6 месяцев и к дополнительному штрафу второго порядка за каждый день в который нарушение продолжает иметь место; (Поправка 4, 1997 s. 27)
(5) Любое лицо, подписывающее любой документ, касающийся любых требований данного ПодРаздела , при том, что это лицо знает, или должно знать, что документ фальшивый, совершает преступление и несет ответственность
(a) В случае осуждения по обвинительному акту в виде штрафа восьмого порядка и тюремного заключения сроком на два года; или
(b) случае осуждения по суммарному производству в виде штрафа 5 го порядка и тюремного заключения сроком на 6 месяцев.(Поправка 4, 1997 s. 27)
(6) Если уполномоченное учреждение производит какую либо книгу, счет, документ, ценную бумагу или информацию согласно данному РазделУ, которая является фальшивой, то каждый директор, каждый исполнительный директор и каждый менеджер учреждения совершает преступление и несет ответственность -(Поправка 32 2001 s. 24)
(a) В случае осуждения по обвинительному акту в виде штрафа восьмого порядка и тюремного заключения сроком на два года; или
(b) случае осуждения по суммарному производству в виде штрафа 5 го порядка и тюремного заключения сроком на 6 месяцев.(Поправка 4, 1997 s. 27)
Раздел 65
Изменение конституции :24/05/2002
(1) Уполномоченное учреждение, в течение 30 дней после внесения любых изменений в меморандум, устав или иные инструменты, по которым она была зарегистрировано должно предоставить Денежно-кредитному Органу в письменном виде детали внесенных изменений, заверенные директором учреждения.(Поправка 82 ; 1992 s. 25)
(2) Каждый директор, каждый исполнительный директор, каждый менеджер уполномоченного учреждения, который нарушает данный Раздел совершает преступление и несет ответственность в случае осуждения по обвинительному акту или в рамках общего судопроизводства в виде штрафа пятого порядка, а в случае продолжения нарушения – штрафа второго порядка за каждый день, когда нарушение продолжает иметь место.(Поправка 4, 1997 s. 27; 32 ; 2001 s. 24)
Раздел 66
Уполномоченное учреждение должно известить Денежно-кредитный орган, когда оно прекращает принимать депозиты:24/05/2002
(1) Уполномоченное учреждение, которое прекращает заниматься операциями по приему депозитов, или, в зависимости от обстоятельств, банковским делом, должно немедленно письменно уведомить Денежно-кредитный Орган об этом факте. (Поправка 82 , 1992 s. 25)
(2) Каждый директор, каждый исполнительный директор, каждый менеджер уполномоченного учреждения, который не соблюдает данный Раздел, совершает преступление и несет ответственность в случае осуждения по обвинительному акту или в рамках общего судопроизводства в виде штрафа третьего порядка.(Поправка 4, 1997 s. 27; 32 ; 2001, 24)
Раздел 67
Обязанность сообщить о невозможности выполнения обязательств :24/05/2002
(1) Если какое-либо уполномоченное учреждение, вероятно, станет неспособным выполнить свои обязательство, или оно готово приостановить платежи, должно немедленно сообщить все значимые факты, обстоятельства и информацию в Денежно-кредитный Орган.(Поправка 82 ; 1992 s. 25)
(2) Каждый директор, каждый исполнительный директор, каждый менеджер уполномоченного учреждения, не выполняющий, без веских на то оправдательных причин каких либо требований данного РазделА совершает преступление и несет ответственность -(Поправка 32,2001 s. 24)
(a) случае осуждения по обвинительному акту в размере штрафа седьмого порядка и тюремного заключения сроком на два года и к дополнительному штрафу третьего за каждый день, в течение которого нарушение продолжает иметь место.
(b) при осуждении в порядке суммарного производства в размере штрафа 5 го порядка и тюремного срока в 6 месяцев и к дополнительному штрафу второго порядка за каждый день в который нарушение продолжает иметь место; или(Поправка 4,1997 s. 27)
Раздел 68
Проверка властями за пределами Гонконга :24/05/2002
Признанные соответственным образом банковские надзорные органы регионов, расположенных вне Гонконга могут, с разрешения Денежно-кредитного Органа, проверять -
(a) книги, счета, и сделки в основном месте проведения операций в Гонконге, или в любом местном филиале или местном офисе уполномоченного учреждения, которое -(Поправка 32, 2001 s. 13)
(i) зарегистрировано в том регионе, или в отношении которого Денежно-кредитный Орган придерживается мнения, что органы того региона несут основную ответственность за надзор за ним; или
(ii) зарегистрировано в или вне Гонконга, и является дочерней компанией компании, зарегистрированной в том регионе, или в отношении которой Денежно-кредитный Орган придерживается мнения, что органы того региона несут основную ответственность за надзор за ней в;
(b) документы любого местного представительства банка, который -
(i) зарегистрирован в том регионе или в отношении которого Денежно-кредитный Орган придерживается мнения, что органы того региона несут основную ответственность за надзор за ним.; или
(ii) зарегистрирован за пределами Гонконга и является дочерней компанией компании, компании, зарегистрированной в том регионе, или в отношении которого Денежно-кредитный Орган придерживается мнения, что органы того региона несут основную ответственность за надзор за ним. (замена 94, 1993 s. 20. Поправка 49, 1995 s. 21)
Раздел 69
Слияние, и т.д. требует разрешения :24/05/2002